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Torna a Finanziamenti Aziendali Prodotti Corporate nel settore della FINANZA ORDINARIA LEASING DEFINIZIONE: Il termine Leasing indica la locazione finanziaria. Si distingue in leasing finanziario o leasing operativo. Si tratta di un contratto atipico in cui un soggetto (locatore o concedente) concede ad un altro (utilizzatore) il diritto di utilizzare un determinato bene a fronte del pagamento di un canone periodico. Alla scadenza del contratto è prevista per l'utilizzatore la facoltà di acquistare il bene stesso, previo l'esercizio dell'opzione di acquisto (comunemente chiamato riscatto). UTILIZZO - Il leasing finanziario è contraddistinto da un rapporto trilaterale: locatore ovvero l’intermediario finanziario; utilizzatore o locatario che utilizza il bene; Il fornitore che fornisce al locatore il bene strumentale o l’immobile. Il leasing operativo è contraddistinto da un rapporto bilaterale. Il bene viene offerto dallo stesso fornitore/locatore all’utilizzatore. Leasing Strumentale Con il leasing strumentale è possibile acquistare tutti i tipi di beni per la produzione: dai macchinari agli utensili, agli impianti tecnico produttivi, alle attrezzature. Il leasing strumentale si rivolge ad imprenditori che hanno l'esigenza di acquisire beni produttivi necessari allo sviluppo della loro attività per poter essere sempre concorrenziali ed all'avanguardia. Vantaggi del Leasing Strumentale · Disponibilità immediata del bene senza immobilizzare la somma di denaro necessaria all'acquisto; · strutturazione finanziaria secondo esigenze specifiche, per una migliore pianificazione aziendale; · elevata percentuale di finanziamento dell'investimento; · pagamento dell'I.V.A. dilazionato lungo tutta la durata del contratto, sfruttando la capacità del bene stesso di produrre reddito; · godimento dei contributi previsti dalla maggior parte delle leggi agevolative su nuovi investimenti; · possibilità di ammortizzare l'investimento in un periodo più breve rispetto a quello possibile con l'acquisto diretto. Leasing Immobiliare Questa forma di finanziamento è volta all’acquisizione o alla costruzione di un bene immobile da destinarsi all’azienda. Leasing Auto Questo finanziamento è destinato all’acquisto di un’auto nuova. Chiedi un preventivo cliccando qui Chiedi una consulenza gratuita NOLEGGIO OPERATIVO DEFINIZIONE: Il noleggio operativo (detto anche Rent), è un’operazione a medio termine sempre più scelta da aziende e liberi professionisti che risolvono in questo modo le problematiche relative alla dotazione di prodotti ad elevata obsolescenza, scegliendo di pagare per il solo utilizzo e non sono interessati alla proprietà dei beni. Ovvero chi utilizza il noleggio prevede di dover cambiare spesso il bene a causa di un intenso utilizzo o della necessità di dover essere sempre al passo coi tempi. UTILIZZO - Rispetto all’acquisto diretto del bene, l’azienda può diluire nel tempo il peso economico attraverso il pagamento di un canone ottenendo al contempo dei vantaggi fiscali grazie alla totale deducibilità delle rate ai fini IRPEF e IRES. Vengono così eliminati i rischi di obsolescenza dei beni. Al termine del contratto il cliente potrà decidere di prorogare il contratto, restituire il bene o acquistarlo. Noleggio Operativo Il Noleggio è una locazione che ha come obiettivo il solo utilizzo dei beni per la durata che il cliente ritiene più appropriata alle proprie esigenze. E’ quindi comparabile ad una utenza ove il cliente sostiene un costo predefinito per il godimento dei beni concessigli in locazione. Si può affermare che la locazione operativa dovrebbe divenire, anche nel nostro paese, il prodotto di riferimento per il finanziamento innovativo di tutti quei beni che normalmente presentano le seguenti caratteristiche: Prodotti finanziabili I vantaggi della locazione operativa per il Cliente ASPETTO FINANZIARIO • Nessuna immobilizzazione dei capitali ASPETTO AMMINISTRATIVO • Esempio: proponendo un noleggio trimestrale di 36 mesi si risparmiano 24 registrazioni dal commercialista, 24 RID e altro tempo in azienda. ASPETTO FISCALE • Esempio: nel noleggio non ci sono ammortamenti e la rata pagata viene considerata un costo • Rispetto al finanziamento e al leasing l’IRAP non si paga sulla quota interessi,non esiste la distinzione con la quota capitale e non si paga il commercialista per il complicato calcolo. ASSET • Al contrario dell’acquisto tramite fido bancario e al finanziamento o leasing da parte di una società finanziaria, con il noleggio non viene appesantito il bilancio dell’azienda. CONTINUA EVOLUZIONE TECNICA • Molto maggiore rispetto agli ultimi anni, rende il prodotto centralino telefonico,fotocopiatore,computer,fax...obsoleto in tempi molto brevi e trasforma la proprietà del bene in un peso e non un vantaggio. FLESSIBILITA’ DEL CONTRATTO • Nel corso del Noleggio esiste la possibilità di sostituire e aggiungere altri beni,configurando così un prodotto di noleggio estremamente flessibile • Possibilità di “calibrare” il canone in funzione del reale utilizzo Fiscalità Locazione o Leasing Il disegno di Legge Finanziaria 2008, entrata in vigore dal 1 gennaio Alcune previsioni interessano in misura consistente i contratti di leasing che perdono appeal rispetto alla locazione operativa. IL CLIENTE ALLA SCADENZA DEL CONTRATTO PUO': Chiedi un preventivo cliccando qui Chiedi una consulenza gratuita DIFFERENZE TRA LEASING E NOLEGGIO - DA UN PUNTO DI VISTA FISCALE - LEASING NOLEGGIO Chiedi un preventivo cliccando qui Chiedi una consulenza gratuita DEFINIZIONE: E’ un particolare tipo di contratto con il quale un soggetto (che si chiama cedente) si impegna a cedere tutti i crediti presenti e futuri scaturiti dalla propria attività imprenditoriale ad un altro soggetto (il factor) il quale, dietro un corrispettivo, si impegna a sua volta a fornire una serie di servizi che vanno dalla contabilizzazione, alla gestione, alla riscossione dei crediti ceduti fino alla garanzia dell'eventuale inadempimento dei debitori, ovvero al finanziamento dell'imprenditore cedente sia attraverso la concessione di prestiti,sia attraverso il pagamento anticipato dei crediti ceduti. UTILIZZO - I crediti affidati in amministrazione al factor non devono di norma essere ceduti allo stesso; tuttavia nella maggior parte dei casi dietro il contratto di factoring si cela un'operazione di finanziamento dell'impresa cliente, infatti è prassi costante che il factor conceda all'impresa cliente anticipazioni sull'ammontare dei crediti gestiti. Vantaggi per le imprese che utilizzano il Factoring Il Factoring è sicuramente molto vantaggioso ed utile per le imprese. I principali vantaggi sono: Più in generale, conversione di costi fissi in costi variabili, tramite la esternalizzazione di parti del processo aziendale, connesse alla gestione e all’incasso dei crediti. Vi è inoltre una vasta gamma di servizi di cui l’imprenditore può usufruirne attraverso la cessione dei propri crediti Chiedi un preventivo cliccando qui Chiedi una consulenza gratuita FIDEJUSSIONI FINANZIARIE ED ASSICURATIVE DEFINIZIONE: Per fidejussione si intende la garanzia personale prestata da un soggetto, chiamato fideiussore, ad un creditore in favore di un debitore. Nel contratto di fideiussione, il fideiussore è obbligato ad assolvere l'impegno del debitore principale in caso di inadempienza di quest'ultimo. UTILIZZO - Per fidejussione bancaria si intende la garanzia economica prestata da una banca al debitore, al fine di garantire un creditore. Per fidejussione assicurativa si intende la garanzia economica prestata da una compagnia assicurativa al debitore, al fine di garantire un creditore. Chiedi un preventivo cliccando qui Chiedi una consulenza gratuita DEFINIZIONE: Per finanziamento nel settore energia si intende il prestito di una somma di denaro richiesto per effettuare un investimento nel comparto energia alternativa UTILIZZO – Si ricorre all’utilizzo di tale finanziamento per l’elevata deducibilità fiscale. Chiedi un preventivo cliccando qui Chiedi una consulenza gratuita DEFINIZIONE: Per Mutuo Fondiario si intende un finanziamento a media e lunga scadenza erogato da una banca o da un istituto finanziario che consente al cliente l’acquisto di proprietà immobiliari. Il finanziamento è garantito da ipoteca di primo grado e viene restituito in forma rateale secondo un piano di ammortamento prestabilito. UTILIZZO – Il mutuo viene erogato esclusivamente per l’acquisto di immobili. Chiedi un preventivo cliccando qui Chiedi una consulenza gratuita FINANZIAMENTO A BREVE, MEDIO E LUNGO TERMINE Il prestito a breve scadenza (da uno a 18 mesi) è concesso per coprire esigenze di capitale circolante, cioè di quei fondi che vengono utilizzati per la copertura finanziaria delle usuali operazioni di gestione. Il costo è solitamente indicizzato al Prime Rate. Il prestito a medio/lungo termine rappresenta una tipologia di finanziamento commerciale garantito, della durata inclusa tra i 18 mesi e i dieci anni, concesso per le esigenze di capitale durevole. Chiedi un preventivo cliccando qui Chiedi una consulenza gratuita |
